2005年，臨潭縣農(nóng)信聯(lián)社積極推進農(nóng)村信用社改革試點工作，取得專項央行票據(jù)85萬元。為了更進一步地了解和掌握農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營與改革試點實施進展情況，筆者深人信用社開展了調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我縣農(nóng)信社近年來各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展，特別是在取得央行專項票據(jù)后，不良貸款率大幅下降，資充足率得到大幅度上升，支農(nóng)能力大大增強。但是，在業(yè)務(wù)經(jīng)營與改革中也存在許f多問題，面臨諸多難點，不容我們忽視。
一、經(jīng)營及改革進展情況。
1存貸款穩(wěn)步增長。
2005年6月底，全縣農(nóng)信社各項存款合計1041萬元，同比增長43，各項貸款余額1115萬元，同比增長2。分別是15年的13倍和16,2倍，近五年存貸款平均增幅達23和26以上。
2盈利能力逐漸增強。
近幾年信用社經(jīng)過調(diào)整經(jīng)營策略，大力支持“三農(nóng)”和民營經(jīng)濟，加上人民銀行再貸款扶持，臨潭縣信用社盈利能力節(jié)節(jié)攀高，形勢喜人。2002年實現(xiàn)凈利潤1萬元，2003年實現(xiàn)凈利潤24萬元，2004年實現(xiàn)凈利潤41萬元，2005年上半年實現(xiàn)凈利潤達8萬元。
3股金規(guī)模日益擴大，資充足率進一步提高。
2002年、2003年、2004年、2005年月前臨潭縣農(nóng)信社股金余額分別為20萬元、38萬元、32萬元、552萬元，平均增幅達2880改革試點工作開展以來，臨潭縣農(nóng)村信用社將增資擴股作為各項工作的重中之重，通過散發(fā)和張貼臨潭縣農(nóng)村信用社增資擴股公告和告新老客戶書等宣傳材料，使廣大社員群眾認識和了解了信用社，調(diào)動了廣大群眾人股的積極性。通過規(guī)范入股行為，建立健全了股金賬，對不夠人股的股金進行了清退和擴股工作，對股金占比不合規(guī)定的進行了整改。目前，已經(jīng)完成了對老股金的規(guī)范工作。2005年6月末，信用社資充足率達到46，比年初增長了24個百分點，是基期2002年末的205倍。其中，核心資為83萬元，核心資充足率達到53。
4不良貸款逐步下降，但清收和保全難度很大。
1農(nóng)信社不良貸款實現(xiàn)“雙降”。2005年6月末，臨潭縣農(nóng)村信用社不良貸款余額525萬元，比年初下降了688萬元，占比40，比年初下降了815個百分點。如果剔除專項票據(jù)置換因素，信用社不良貸款余額為1420萬元，比上年末增加了20萬元，不良貸款不降反升。原因是去年臨潭縣許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)倡導(dǎo)農(nóng)民種植經(jīng)濟作物和中藥材，如百合、當歸、柴胡等，由于受到市場價格低迷和銷路不暢的原因，許多農(nóng)戶為此虧了血，無力償還農(nóng)信社貸款，所以農(nóng)信社不良貸款不降反升，清收難度大。
2對置換后不良貸款的管理情況。專項票據(jù)發(fā)行后，臨潭縣信用聯(lián)社不僅加強對表內(nèi)不良貸款的收回力度，努力完成降低不良貸款的計劃，同時按照計劃積極收回已置換的不良貸款。到6月末，縣聯(lián)社收回已置換的不良貸款254萬元。由于置換的貸款多屬呆賬貸款，收回難度較大，雖然縣聯(lián)社給各信用社下達了收回置換后不良貸款的任務(wù)，但是效果很不理想。例如郊口信用社一筆呆賬貸款，金額為36萬元，占農(nóng)信社置換呆賬貸款總額的48,3，貸款方為臨潭縣城關(guān)糧油加工廠，此企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)，清收和保全希望非常渺茫。
5法人治理結(jié)構(gòu)進一步完善，內(nèi)部管理制度逐漸健全。
1健全和完善“三會”制度。為構(gòu)建適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的農(nóng)村合作金融制度，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)，臨潭縣農(nóng)村信用社根據(jù)甘肅省深化農(nóng)村信用社改革試點實施方案，在深化產(chǎn)權(quán)制度改革、確定新的組織形式的過程中，依法制定章程，建立社員代表大會。進一步明確了“三會”和經(jīng)營班子的權(quán)利、責任議事范圍，規(guī)范各自的職責和議事規(guī)程，為議事規(guī)范化、決策民主化、監(jiān)督制度化奠定了基礎(chǔ)。
2創(chuàng)新和健全內(nèi)控管理制度，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和市場化的要求，臨潭縣聯(lián)社進一步加強制度建設(shè)，制定了不良貸款考核辦法成與費用控制制度信用社崗位職責等制度，合理制定了有關(guān)工作和議事規(guī)則，健全和完善了內(nèi)控制度，切實加強了內(nèi)部管理，提高了工作運行效率。
二、存在的問題。
1農(nóng)村信用社對完善法人治理結(jié)構(gòu)、強化約束機制重視不夠，措施不夠有力。從實際情況看，農(nóng)村信用社把工作重心主要放在增資擴股、降低不良貸款、成立機構(gòu)和取得資金支持上，而在明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理結(jié)構(gòu)等方面的工作開展不夠深入扎實。這次農(nóng)信社改革的實質(zhì)是“花錢買機制”，要使農(nóng)村信用社形成良好的法人治理機制，股東參與管理監(jiān)督意愿較強，就必須優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，做到合理、科學。一我縣信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)單一、股東分散，存在自然人股多、法人股少，資格股多、投資股少的問題。2005年6月末，臨潭縣信用社股金規(guī)模為552萬元，其中資格股343萬元，占比144，投資股156萬元，占比2856法人股132萬元，占比232，自然人股420萬元，占比608。據(jù)調(diào)查了解，出于時間、能力、精力和成等因素考慮，絕大部分股東不知道自身有何權(quán)益，對農(nóng)信社經(jīng)營狀況的監(jiān)督管理淡漠，股東大會的決定權(quán)、監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)、理事會的決策權(quán)等監(jiān)督約束管理體制未能從根上得到改變，法人治理結(jié)構(gòu)難以有效改善。
2職工素質(zhì)不高，觀念比較落后。據(jù)統(tǒng)計，臨潭縣農(nóng)信社大專以上學歷的人數(shù)僅占108左右，而且大部分是通過在崗函授學習取得的，職工隊伍文化素質(zhì)明顯偏低，缺少一大批懂金融善管理的專業(yè)人才隊伍。同時，由于受舊體制下思維定式的影響，部分職工思想觀念陳舊，缺乏職責意識、參與意識、創(chuàng)新意識、競爭意識及服務(wù)意識。對農(nóng)信社改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題、新情況漠然視之，始終認為那是聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的事，與己無關(guān)，不適應(yīng)改革發(fā)展的需要。
3不良貸款清收難度極大。前幾年，農(nóng)信社由于受經(jīng)營理念錯位和政策因素影響形成了大量的不良貸款，雖然采取了多種清收方式，但進展緩慢。主要表現(xiàn)在一是臨潭縣經(jīng)濟發(fā)展落后，大部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)民增收困難，所以無論是企業(yè)還是個人，其償債能力普遍較低；二是受歷史原因的影響，改制、破產(chǎn)企業(yè)大都資不抵債，清償率低，有的甚至為零清償；三是受主觀因素的影響，人們信用意識淡薄，影響了不良貸款的清收工作。臨潭縣信用環(huán)境較差、信用意識淡薄，惡意逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，出現(xiàn)了個別即使有錢也不還貸的現(xiàn)象。
4股金管理比較薄弱，增資擴股重規(guī)模，不重實質(zhì)。是為了取得央行票據(jù)資金扶持，把央行票據(jù)變成“真金白銀”，農(nóng)信社只有加大增資擴股力度，改變?，F(xiàn)有的資充足率偏低的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社急于求成，盲目制定出了擴股和不良貸款“雙降”計劃，并且層層下達任務(wù)，與職工收入掛鉤考核。在不切實際的考核面前，部分基層信用社只好借助“以貸募股”等完成增資擴股任務(wù)。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分股東抱著為爭取貸款的態(tài)度人股，對信用社的股東權(quán)利和義務(wù)則一概不知。這對信用社的改制極為不利，如果這些貸款戶的資金需求得不到滿足，將會抽回股金，影響股金的穩(wěn)定性?！耙再J募股”增加了貸款戶的籌集資金成，如果投資得不到效益，這些貸款很容易沉淀，增加了信用社的信貸風險。雖然從表面上看，這些農(nóng)村信用社依靠短期的泡沫支撐達到了有關(guān)要求，但信用社資金實質(zhì)并無多大改觀，甚至還增加了一些潛在的風險隱患，使改革效果大打折扣。
5對外信息披露管理一片空白。為建立有效的約束機制，中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核辦法，明確將信息披露作為一項重要考核內(nèi)容，但是信用社由于種種原因，從未重視此項工作，沒有對股東進行信息披露，股東無知情權(quán)，則無法履行股東權(quán)利義務(wù)，無法對經(jīng)營管理情況進行監(jiān)督。未建立健全規(guī)范的信息披露制度，很難發(fā)揮外部監(jiān)督作用。
6內(nèi)控制度亟待進一步健全。經(jīng)調(diào)查，我縣農(nóng)村信用社目前建立的主要有信貸管理、不良貸款責任追究、費用控制等內(nèi)控制度，而勞動用工制度、薪酬分配制度、授權(quán)授信制度仍未建立健全，信用社的內(nèi)部管理依然非常落后。
四，對策建議。
1完善法人治理結(jié)構(gòu)，擴大股金來源。農(nóng)信社應(yīng)按法人治理結(jié)構(gòu)要求，加快建立有效的“三會”、“三長”決策機制，進一步明確股東和管理人員各自的權(quán)利和責任，定期披露相關(guān)經(jīng)營信息，采取適當增加分紅比例，在貸款利率等方面突出對股東的優(yōu)惠措施，使股東既能行使充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，也能享有投資的收益與回報，提高社會各經(jīng)濟主體對農(nóng)信社的信任度，增強股東的參與意識和入股意愿，從而促進增資擴股工作穩(wěn)步開展。同時，要通過引進戰(zhàn)略投資者，逐步調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，弱化內(nèi)部人控制，從而促進法人治理結(jié)構(gòu)的健全與完善。
2實施人才戰(zhàn)略，全面提升農(nóng)信社經(jīng)營水平。當今社會是人才和信息的社會，人才是農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展和提升經(jīng)營水平的關(guān)鍵。
針對目前人員緊，素質(zhì)不高，觀念僵化的實際，信用社一是抓緊業(yè)務(wù)培訓(xùn)學習，可采取離職、崗位函授等辦法進行培訓(xùn)學習，全面提高職工的文化政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是盡快補充新鮮“血液”，從專業(yè)院校招錄一批金融、法律、計算機等專業(yè)知識的大學生，從社會上招聘經(jīng)營管理人員，改善目前員工的素質(zhì)結(jié)構(gòu)，為信用社的可持續(xù)發(fā)展人才保障，打破現(xiàn)有僵化的勞動用工制度。加強對經(jīng)營管理人員的監(jiān)督管理，使法人治理結(jié)構(gòu)與機制的運行規(guī)范化。
3大力實施支持個體工商戶及民營企業(yè)戰(zhàn)略，擴大對第三產(chǎn)業(yè)信貸投放力度，增加信用社收益。
針對臨潭縣個體私營經(jīng)濟比較活躍的特點，信用社要抓住養(yǎng)殖示范區(qū)、萬頭商品豬基地等項目建設(shè)機遇，擴大對民營經(jīng)濟的貸款份額。同時，要積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，實現(xiàn)信用社收益的多元化。要實現(xiàn)信用社收益的多元化，必須拓寬金融服務(wù)的新思路。結(jié)合臨潭的實際，信用社應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，積極參與代辦保險業(yè)務(wù)，代辦收費業(yè)務(wù)等，通過金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，增加收益渠道。
4強化績效考核力度，加大清收和保全不良貸款力度，嚴格控制新增貸款風險。降低不良貸款占比不僅是簡單的化解信貸資產(chǎn)風險，更是關(guān)系到能否兌付專項中央銀行票據(jù)的大事，尤其是關(guān)系到這次農(nóng)村信用社改革深化和持久發(fā)展的大事?？刹扇》仲~核算、招標清收、依法收貸等手段，加強制度建設(shè)，完善盤活不良貸款的激勵機制；加強資產(chǎn)保全，活化沉淀資產(chǎn)；完善貸款三查制度，從源頭上把好新增貸款質(zhì)量關(guān)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防止前清后淀。
5加強風險控制，完善信貸資產(chǎn)風險管理制度。在對資充足率的計算過程中，表內(nèi)外的各種風險資產(chǎn)也是影響其變化的重要指標，它的發(fā)展變化與資充足率的發(fā)展變化呈反比。所以降低風險資產(chǎn)總額也是提高資充足率的一個重要方面。所以一定要逐步加大質(zhì)押貸款、抵押貸款以及額農(nóng)戶貸款在信貸資產(chǎn)中的比重。盡快改變臨潭縣農(nóng)信社信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中風險度較低、資產(chǎn)比重過低的狀況，建立健全風險控制制度，加強風險管理，從貸款的發(fā)放到收回，堅決執(zhí)行信貸資產(chǎn)的風險管理制度，建立風險預(yù)警機制，使風險管理制度逐步走向規(guī)范化，從而降低風險資產(chǎn)總額，提高資充足率，為農(nóng)村信用社的快速發(fā)展有力的保障。
6、建立健全信息披露制度。每一會計年度終了，應(yīng)將資充足率、不良貸款比例、資產(chǎn)負債狀況、貸款發(fā)放收回情況、年利潤、費用總額等關(guān)鍵性指標及其年度變動情況及“三會”的落實情況統(tǒng)一格式信息披露，報當?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)會當?shù)嘏沙鰴C構(gòu)備案，以適當方式告知股東，并下發(fā)各社進行隨時查閱。通過建立健全信息披露制度，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用，使信用社早日步入現(xiàn)代化、市場化、科學管理的軌道?？靵砜?nbsp;”songshu566” 微鑫公眾號，看更多好看的！