（1）現(xiàn)金管理辦法

    ①各單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

    ②各單位向銀行送存現(xiàn)金，必須如實注明來源；支取現(xiàn)金，必須如實寫明用途。

    ③派人到外地采購時不允許攜帶現(xiàn)金，只能通過銀行將款項匯往采購地點。

    ④公司必須建立和健全現(xiàn)金賬目，詳細記載現(xiàn)金收付，賬款要日清月結(jié)，做到賬款相符。

    ⑤不準用“白條”頂替庫存現(xiàn)金；不準私人借支公款；不準單位之間相互借用現(xiàn)金；不準假借用途套取現(xiàn)金；不準用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金；不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

    ⑥收入的現(xiàn)金必須當天送存銀行，距離銀行較遠或交通不便或現(xiàn)金不多的單位，可按具體情況，同銀行商定交款時間。

    （2）支票管理辦法

    支票結(jié)算方式是指付款單位開出付款憑證——支票，通過銀行從其賬戶中支付款項的一種同城結(jié)算方式。支票分轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種。使用支票有以下幾項具體要求：①支票應由財會部門負責統(tǒng)一管理，指定專人保管和簽發(fā)。不準出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位、個人使用；不準將支票交給收款單位保管或代為簽發(fā)，以確保資金的安全。

    ②支票要按銀行規(guī)定的金額起點、有效期和編號順序簽發(fā)使用，并按規(guī)定的內(nèi)容和要求，完整、清晰地寫明開票日期、單位賬號、收款單位名稱、大小寫金額和款項用途，加蓋預留銀行的印鑒。如支票金額填寫錯了，應予作廢，不得涂改。作廢的支票不準撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。其他項目更改時，須加蓋印鑒。

    ③采購人員在城內(nèi)采購，應攜帶事先開好的支票，一般不得隨身攜帶空白支票。如確實需要攜帶不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，須經(jīng)有關(guān)負責人批準，規(guī)定限額，在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。

    ④付款單位要在存款或借款指標額度以內(nèi)簽發(fā)支票，不準有意簽發(fā)空頭支票，或盲目簽發(fā)支票造成空頭。否則，銀行將按情節(jié)予以處理，并按票面金額處以罰金。

    ⑤收款單位應認真檢查支票上的印鑒是否齊全，以防止收入假支票。

    ⑥收款單位收到支票后，應在規(guī)定的有效期內(nèi)及時送存銀行辦理結(jié)算，爭取盡快收賬使用。

    ⑦收、付款單位凡遺失支票，均應及時向付款單位開戶銀行書面申請掛失止付。在銀行受理掛失前發(fā)生的損失，由遺失單位自負。遺失空白支票，銀行概不負責。

    支票掛失手續(xù)的具體程序如下：①支票丟失后，及時電話通知出票行，先進行口頭掛失。

    ②由持票人填寫公示催告申請書（必須用標準格式），申請書上注明申請人、申請事項、事實與理由以及相關(guān)證明材料和證人情況等。

    ③代理人攜帶公示催告申請書、營業(yè)執(zhí)照復印件、法人證明、代理人委托書、代理人身份證復印件、支票存根，以上所有資料均需加蓋公章，到出票地人民法院進行立案，法院開具立案交款通知單到指定銀行交費后，將回執(zhí)聯(lián)拿回法院方給予立案。

    ④法院將該支票的止付通知送達出票行，出票行停止付款。

    ⑤由持票人到高級人民法院進行公告，費用在800元左右，公告發(fā)出后60日內(nèi)如無利害關(guān)系人申報與該張支票的權(quán)利，方可進行宣判該張支票無效。

    單位應建立健全支票結(jié)算的內(nèi)部控制制度，加強對支票結(jié)算的管理和控制。