對臨潭縣農(nóng)信社改革成效及存在問題的調(diào)查思考。

    甘南藏族自治州臨潭縣是第二批深化信用社改革試點之一，于2005年二季度認購專項央行票據(jù)共計85萬元，其中置換不良貸款82324萬元，置換歷年掛賬虧損16萬元。農(nóng)信社改革進展情況如何成效怎樣“花錢買機制”的初衷能否順利實現(xiàn)帶著這些問題，我們對該縣信用社改革試點進展情況進行了調(diào)查。

    一，改革試點對信用社經(jīng)營的促進作用明顯。

    1基礎(chǔ)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。截至2005年12月末，臨潭縣農(nóng)信社各項存款余額為13258萬元，較基期指2002年12月31日增加5036萬元，增幅61,25；各項貸款余額10442萬元，較基期增加3388萬元，增幅4803；股金余額686萬元，較基期增加261萬元，增幅6141；存貸款市場份額分別占到全縣金融機構(gòu)總額的386和410，存貸款比基期增長額分別占同期全縣金融機構(gòu)增長額的38和16。

    2資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)02005年末不良貸款余額為680萬元，比基期下降555萬元，降幅4446；不良貸款比例為651，降幅為6282；未核銷果賬由2002年末的4萬元轉(zhuǎn)化為零；呆賬準備金16萬元，增加3萬元，增長125,6o3資充足率穩(wěn)步上升。近幾年，臨潭縣農(nóng)村信用社通過出臺增資擴股辦法，加強考核措施，使股金快速增長，資充足率穩(wěn)步提高。2005年末，股金達到686萬元，比基期凈增261萬元，增幅6141；資凈增額由2002年末的252萬元增加為63萬元；資充足率2002年末為364,2005年末已達815，增幅123。

    4信用社盈利能力明顯增強。2005年聯(lián)社實現(xiàn)盈利51萬元，比基期增加32萬元，增幅16842。臨潭縣信用聯(lián)社自2001年開始實現(xiàn)社社盈余，年盈余能力逐年增強，已成為甘南藏族自治州年盈余能力最強的信用社。

    5法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善。臨潭縣信用聯(lián)社通過建立健全“三會”議事規(guī)則及主要管理制度，對縣聯(lián)社的性質(zhì)、服務(wù)宗旨、組織機構(gòu)、財務(wù)會計、人股社員的權(quán)利和義務(wù)等方面做了具體規(guī)定，其內(nèi)容充分體現(xiàn)了合作制的原則和為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨。農(nóng)信社通過定期組織召開社員代表大會、理事會、監(jiān)事會等有關(guān)會議，體現(xiàn)了合作管理的原則，明確了社員的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)我縣經(jīng)濟發(fā)展水平和信用社實際情況，我縣信用社目前仍繼續(xù)采用合作制的產(chǎn)權(quán)模式，在核算上也繼續(xù)適用二級法人模式。

    二，存在的主要問題

    1信用社認識問題。有些農(nóng)信社沒有認識清楚“花錢買機制”的含義，盲目制定出擴股和不良貸款“雙降”計劃，急于求成，并且層層下達任務(wù)，與職工收入掛鉤考核，認為完成增資擴股、不良貸款下降硬性任務(wù)就達到改革目的，而將完善法人治理結(jié)構(gòu)、發(fā)揮“三會，職責(zé)、提高內(nèi)部管理水平等改革關(guān)鍵環(huán)節(jié)置之不理或隨便應(yīng)付。

    2法人結(jié)構(gòu)問題。目前，該縣信用社雖然成立了“三會”，建立了相關(guān)議事制度，但由于各種內(nèi)外部因素的影響，“蘭會”的作用不能充分發(fā)揮，其現(xiàn)狀仍然是理事長與主任沒有分開，主任集決策者與執(zhí)行者于一身，還是“一把手”了算，沒有真正地體現(xiàn)民主管理的實質(zhì)；社員代表大會組成不規(guī)范，監(jiān)事會無所事事；“三權(quán)分立，相互制約”難以體現(xiàn)?！巴晟品ㄈ酥卫頇C制”只體現(xiàn)在表面，還沒有觸及實質(zhì)。為了應(yīng)付檢查，只是象征性地召開有些會議，做好各種會議記錄，而沒有真正地發(fā)揮“三會”的作用。

    3農(nóng)村合作金融組織的性質(zhì)沒有從根上體現(xiàn)出來。合作金融的性質(zhì)是合作人股者享有優(yōu)惠利率權(quán)、優(yōu)先貸款權(quán)、社員代表權(quán)、參與決策權(quán)，而目前這些權(quán)利均未落實，有些社員代表基上不懂自己的權(quán)利義務(wù)，提不出自己的工作建議，形同虛設(shè)。

    4股金急速擴充與結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定問題。在增資擴股工作中，多數(shù)農(nóng)村信用社急于求成，在增資擴股上重規(guī)模，不重實質(zhì)，盲目制定出了擴股和不良貸款“雙降”計劃，在不切實際的計劃任務(wù)面前，部分信用社只好借助“以貸募股”等手段完成增資擴股任務(wù)。這種增股方式違反了“入股自由”的原則。這對信用社的改制極為不利，如果這些貸款戶的資金需求得不到滿足，將會抽回股金，影響股金的穩(wěn)定性。截至2005年末，該社股金余額為686萬元03按股權(quán)性質(zhì)劃分，資格股528萬元，占比6，投資股158萬元，占比23；按人股對象劃分，自然人股554萬元，占比81，法人股132萬元，占比1。具有退股功能的資格股占比過大，影響到股金的穩(wěn)定；而對法人治理具特別意義的投資股占比過低，既影響法人治理結(jié)構(gòu)的落實，也將進一步影響改革目標(biāo)的實現(xiàn)。

    5不良貸款下降真實性問題。由于嚴格的不良貸款下降考核任務(wù)，導(dǎo)致部分信用社弄虛作假的問題發(fā)生，不及時調(diào)整貸款形態(tài)。如臨潭縣去年在幾次清產(chǎn)核資時發(fā)現(xiàn)全縣農(nóng)信社共計346萬元已逾期貸款未及時納入逾期貸款，同時，部分信用社為此也出現(xiàn)了大量的“借新還舊”問題。不良貸款下降是否真實已經(jīng)成為考核信用社改革成效的難點。

    6內(nèi)控制度不健全或流于形式問題。目前，大多數(shù)信用社雖然已經(jīng)制定了內(nèi)部管理制度，但只是掛在墻上，流于形式，缺乏一套統(tǒng)一的、完整的、行之有效的內(nèi)控制度。大多數(shù)信用社沒有按照制度來約束人，按照制度來規(guī)范業(yè)務(wù)操作，還停留在主任的主觀決定上。該縣信用社均未建立健全信息披露制度，股東無知情權(quán)，無法履行股東權(quán)利義務(wù)，根無法對信用社經(jīng)營管理情況進行監(jiān)督，很難發(fā)揮外部監(jiān)督作用。

    基層央行考核工作的力度較弱問題。專項票據(jù)資金到位后，人民銀行分支機構(gòu)監(jiān)督力度應(yīng)進一步加大，以保障央行的資金安全并達到買“好”機制的目的，而根據(jù)目前實際情況，一方面基層央行很難抽出人力進行現(xiàn)場檢查，只能對其的資料進行審核；另一方面，資金、不良貸款是顯性指標(biāo)，比較容易考核，而對完善法人治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制這些條件的考核操作性差，難以量化考核；同時信用社地域性強，考核過嚴，會引起信用社和地方政府的不滿，考核過松會使央行資金投入而達不到買機制的初衷。

    三對策建議。

    1地方政府、人行、金融監(jiān)管部門齊心協(xié)力，促進信用社順利實現(xiàn)改革目標(biāo)。

    一是政府要積極支持農(nóng)村信用社做好增資擴股和壯大資金實力工作，支持農(nóng)村信用社清收不良貸款工作。二是政府要大力整治信用秩序，培育和建設(shè)良好的信用環(huán)境。積極推動開展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村活動，以良好的信用環(huán)境為農(nóng)信社改革保駕護航。三是人民銀行要按季考核農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)、增資擴股、提高資充足率、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制和降低不良貸款比例方面的進展情況，對改革中存在的問題及時提出整改意見央行應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定出切實可行的、操作性較強的監(jiān)測考核手段，強化監(jiān)測考核的約束力，使央行的監(jiān)督考核工作有據(jù)可依，能對信用社改革的全過程進行有效的監(jiān)控和考核。指導(dǎo)信用社結(jié)合實際，著“循序漸進、有所作為”的原則，大膽探，積極嘗試，重點抓好完善法人治理結(jié)構(gòu)和強化激勵約束機制工作。四是銀監(jiān)部門要認真研究新體制、新形勢下農(nóng)村信用社監(jiān)管工作面臨的問題，嚴格監(jiān)管農(nóng)村信用社不良貸款下降及增資擴股的真實性，保證改革不走過場。

    2引導(dǎo)信用社提高自身認識，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

    農(nóng)信社要充分認識到改革的最終目的是“花錢買機制”，其核心是致力于農(nóng)信社法人結(jié)構(gòu)完善，實現(xiàn)農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展。因此，信用社應(yīng)以完善法人治理結(jié)構(gòu)為重點，加強理事會、監(jiān)事會建設(shè)，使理事會、監(jiān)事會具有權(quán)威性和獨立性，強化內(nèi)部控制和風(fēng)險控制，增強民主決策、接受監(jiān)督的意識，充分發(fā)揮外部理事、外部監(jiān)事和廣大社員的作用，將“三權(quán)分立，相互制約”落到實處，充分體現(xiàn)合作金融組織的性質(zhì)，讓入股者享有優(yōu)先貸款、優(yōu)惠利率、參與決策等權(quán)利，明確股東和管理人員各自的權(quán)利和責(zé)任。

    3進一步規(guī)范股金投入，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。

    針對股金中投資股占比低、資格股占比高，股金不穩(wěn)定的問題，農(nóng)信社應(yīng)努力擴大投資股的入股規(guī)模，使股金結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，以利于農(nóng)信社長期穩(wěn)定發(fā)展。在完成增資擴股任務(wù)時，農(nóng)信社不得采取“以存募股”、“以貸募股”等不正當(dāng)手段，迫使股東入股。

    要加大宣傳力度，使股東行使充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，增強股東的參與意識和入股意愿，同時，應(yīng)突出各方面對股東的優(yōu)惠措施，股東享有投資的收益與回報，促進增資擴股工作穩(wěn)步開展。

    4加大降低不良貸款的力度，保證不良貸款下降的真實性。降低不良貸款占比工作不僅是簡單的化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險，更是關(guān)系到能否兌付中央銀行專項票據(jù)的大事，尤其是關(guān)系到這次農(nóng)村信用社改革深化和持久發(fā)展的大事。農(nóng)信社應(yīng)加強制度建設(shè)，完善盤活不良貸款的激勵機制。同時，應(yīng)加強內(nèi)部稽核力度，杜絕部分信用社為完成任務(wù)而采取的“借新還舊”、隱瞞貸款形態(tài)等問題，要保證不良貸款下降的真實性。寸于新增貸款。農(nóng)信社應(yīng)完善貸款三查制度，從源頭上把好新增貸款質(zhì)量關(guān)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防止前清后淀。

    5努力完成已置換不良貸款的處置任務(wù)。

    對于已置換的不良貸款，農(nóng)信社應(yīng)采取各種措施抓緊清收，力爭完成既定的清收保全計劃任務(wù)，確保改革的順利進行。對于未完成處置計劃的，應(yīng)明確落實責(zé)任，制定合理的處置、清收計劃和時間表。在處置工作中，應(yīng)做到依法、盡職清收，最大限度地提高清收比例，降低處置費用支出，提高處置效率。

    6建立健全內(nèi)部管理和信息披露制度。

    農(nóng)村信用社應(yīng)加強內(nèi)控機制建設(shè)，努力提高內(nèi)部管理水平。制定內(nèi)控制度要全面覆蓋業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理各個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營行為項項有依據(jù)；要根據(jù)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新的實際需要，及時研究、制訂相應(yīng)的內(nèi)控制度，確?！皹I(yè)務(wù)拓展到哪里，制度建設(shè)跟到哪里、內(nèi)控措施落實到哪里”；制定內(nèi)控制度要有超前思維，要預(yù)留業(yè)務(wù)發(fā)展的約束空間，以利于農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)的順利開展。同時，信用社應(yīng)建立健全信息披露制度，將有關(guān)經(jīng)營情況及時披露，告知股東，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用。福利 ”songshu566” 微鑫公眾號，看更多好看的！