科創(chuàng)板主要為科技創(chuàng)新型企業(yè)服務(wù)，這些企業(yè)面向世界先進(jìn)技術(shù)以及國(guó)家重大需求，經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)契合國(guó)家戰(zhàn)略，致力于在核心技術(shù)領(lǐng)域?qū)で笸黄�，市�?chǎng)認(rèn)可度比較高。目前，科創(chuàng)板主要為新一代信息技術(shù)、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保、生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)服務(wù)，致力于推動(dòng)新一代信息技術(shù)與制造業(yè)深度融合。

    ◆科創(chuàng)板企業(yè)范圍

    （1）新一代信息技術(shù)行業(yè)，包括半導(dǎo)體和集成電路、電子信息、下一代信息網(wǎng)絡(luò)、人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、新興軟件、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)和智能硬件等。

    （2）高端裝備行業(yè)，主要包括智能制造、航空航天、先進(jìn)軌道交通、海洋工程裝備及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等。

    （3）新材料行業(yè)，主要包括先進(jìn)鋼鐵材料、先進(jìn)有色金屬材料、先進(jìn)石化化工新材料、先進(jìn)無(wú)機(jī)非金屬材料、高性能復(fù)合材料、前沿新材料及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等。

    （4）新能源行業(yè)，主要包括先進(jìn)核電、大型風(fēng)電、高效光電光熱、高效儲(chǔ)能及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等。

    （5）節(jié)能環(huán)保行業(yè)，主要包括高效節(jié)能產(chǎn)品及設(shè)備、先進(jìn)環(huán)保技術(shù)裝備、先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)品、資源循環(huán)利用、新能源汽車(chē)整車(chē)、新能源汽車(chē)關(guān)鍵零部件、動(dòng)力電池及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等。

    （6）生物醫(yī)藥行業(yè)，主要包括生物制品、高端化學(xué)藥品、高端醫(yī)療設(shè)備與器械及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等。

    ◆科創(chuàng)板發(fā)行條件

    （1）持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

    想要在科創(chuàng)板上市的股份有限公司必須依法設(shè)立，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間超過(guò)3年。如果是有限責(zé)任公司按原賬面凈值折股整體變更為股份有限公司，要從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間，對(duì)企業(yè)的盈利能力沒(méi)有太多要求，允許未盈利或者存在未彌補(bǔ)虧損的企業(yè)上市。

    （3）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及內(nèi)控制度。

    發(fā)行人擁有完善的內(nèi)部控制制度以及規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告以及無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。

    （3）業(yè)務(wù)完整

    ·發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，不存在可能對(duì)業(yè)務(wù)造成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)的獨(dú)立性不會(huì)受到不良影響，并且不存在不公平的關(guān)聯(lián)交易。

    ·發(fā)行人最近2年內(nèi)的主營(yíng)業(yè)務(wù)以及控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更，董事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員沒(méi)有發(fā)生重大不利變化。

    ·發(fā)行人的主要資產(chǎn)、核心技術(shù)及商標(biāo)等沒(méi)有發(fā)生重大權(quán)屬糾紛，沒(méi)有重大償債風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有面臨重大擔(dān)保、訴訟、仲裁等事項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)環(huán)境沒(méi)有發(fā)生重大改變，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有受到其他不利因素的影響。

    （4）合法合規(guī)。

    發(fā)行人及控股股東、實(shí)際控制人在最近三年內(nèi)不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行、違法披露重大信息或者其他危害國(guó)家安全、公共安全、生產(chǎn)安全、生態(tài)安全、公眾安全與健康的重大違法行為，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在被行政處罰、被立案?jìng)刹�，或者被立案調(diào)查但沒(méi)有明確結(jié)論的情況。

    ◆取消部分現(xiàn)行發(fā)行條件

    取消了對(duì)發(fā)行人盈利業(yè)績(jī)、無(wú)形資產(chǎn)占比、不存在未彌補(bǔ)虧損等方面的要求，除證監(jiān)會(huì)的上述規(guī)定外，發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板上市還要符合以下條件：

    （1）發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元；

    （2）公開(kāi)發(fā)行的股份在公司總股份中的占比不低于25%；如果公司股本總額超過(guò)4億元，公開(kāi)發(fā)行股份在公司總股份中的占比不低于10%。

    ◆科創(chuàng)板上市市值和財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

    發(fā)行人想要申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板上市，至少要符合以下市值標(biāo)準(zhǔn)與財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)中的一條，具體如表4-3所示。

    表4-3中的凈利潤(rùn)主要看扣除非經(jīng)常性損益前后的數(shù)值，以最低者為準(zhǔn)，凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~指的是經(jīng)過(guò)審計(jì)的數(shù)值。我國(guó)科創(chuàng)板上市條件設(shè)計(jì)參考了國(guó)外成熟資本市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，并與我國(guó)資本市場(chǎng)的情況進(jìn)行了結(jié)合，總體以市值為核心，同時(shí)參考營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、研發(fā)投入占比及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流等指標(biāo)，判斷企業(yè)是否滿(mǎn)足上市條件。

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